1) Şirketin dava edilmiş cari alacakları varsa bunlarla ilgili olarak avukatla iletişime geçilmelidir.
En geç 31.12 tarihine kadar avukattan alınan cari alacaklarla ilgili dava dosyalarının muhafaza edilmeli,
2) Önceki aylara ait kayıtlara girilmeyen faturanın olup olmadığı kontrol edilmeli,
Ocak 2014 dönemine ait bir fatura en geç 31.12. 2014 tarihinde kayıtlara girilebileceğinden KDV indirimi açısından gerekli kontrollerin yapılması gerekir.
3) Cari hesaplarla ilgili mutabakatların yapılması gerekir. Mutabakat mektupları bir dosyada muhafaza edilmeli.
4) Yıl içerisinde Gayrimenkul satış kazancı istisnasından yararlanılmak suretiyle sabit kıymet satışı yapılmışsa
söz konusu sabit kıymete ait tapu alım ve satım belgesi ve tapu harcı ödeme belgesinin ile yevmiye kayıtlarını gösteren fiş çıktısı ayrıca dosyalanmalı,
5) Geçmiş yıllara ait sabit kıymet satışlarından kaynaklanan yenileme fonu var ise ve 54 Hesap grubunda takip ediliyorsa söz konusu hesabın
679 Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar hesabına virmanlanıp virmanlanmayacağı kontrol edilmelidir.
2012 yılında yapılan satıştan doğan kar yenileme fonunda takip ediliyorsa en geç 31.12.2014 tarihinde 679 hesaba virmanlanmalıdır.
6) Yıl içinde şirketten para çeken ortaklara adat yapmak üzere Aralık ayından fatura ayrılması gerekmektedir.
Şirketten hangi ortaklar para çekmişse o ortaklara adat yapmak üzere Aralık ayı seri numarasından ayrı ayrı fatura ayrılmalıdır.
7) İmalatçı işletmelerin stok sayımlarını yapıp söz konusu sayıma ait tutanağı envanter defterine yapıştırmaları gerekir.
8) Amortisman listeleri kontrol edilip geçmiş yıllarda binek otomobiller için ayrılmayan kıst amortismanın kalan kısmının
amortisman giderlerine intikal ettirilip ettirilemeyeceğinin kontrol edilmesi gerekmektedir.
9) Dönem içinde gider karşılığı ayıran firmaların söz konusu karşılıklara ait faturaların
en geç 31.12. tarihine kadar işletmeye ulaşıp ulaşmadıklarının kontrol edilmesi gerekmektedir.
10) Borç bakiyesi veren 320 hesapların 159 hesaba ve Alacak bakiyesi veren 120 hesapların 340 nolu hesaba virmanlanması gerekir.
Hiç yorum yok:
Yorum Gönder